Публикации online издания Библиотека «Баланс»

НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации рассмотрим особенности оформления налоговых накладных (далее – НН) в случае получения частичной предоплаты за услуги, проблему выбора единицы измерения услуг и объема частичной поставки. Вопросы – ответы Как в ...

I Ирина Мартынова

22.02.2022 67 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как возврат переплаты на электронный счет влияет на лимит

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Рассмотрим, в каких случаях может возникнуть переплата на бюджетном счете, как можно ею воспользоваться и вернуть на электронный счет, когда возврат переплаты влияет на лимит регистрации в системе электронного администрирования НДС (далее...

22.02.2022 76 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение влияют на лимит

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации расскажем, как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение (далее – БВ) связаны с лимитом регистрации, когда они могут его уменьшать и в каких случаях лимит может быть восстановлен. Лимит и отрицательное зн...

22.02.2022 75 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Восстановили НДС-регистрацию. Восстановят ли лимит?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Возможно ли восстановление лимита регистрации, если плательщику НДС восстановили НДС-регистрацию по решению суда? Ответ на этот вопрос вы найдете в консультации. Что говорит НК? Согласно п. 2001.3 НК, если по решению налоговой или суда, ...

22.02.2022 69 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Когда и почему возникает показатель ∑Перевищ

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»Рассмотрим причины возникновения показателя ∑Перевищ, а также расскажем, как и когда можно избежать его возникновения. В каких случаях возникает ∑Перевищ Показатель ∑Перевищ формулы в системе электронного администрирования НДС ...

22.02.2022 146 0 1

Хозяйственные операции

Когда можно списать сумму НДС в состав расходов, если поставщик не регистрирует НН

На практике довольно часто возникают ситуации, когда покупатель – плательщик НДС приобретает какой-либо товар или услугу у поставщика – плательщика НДС, но налоговую накладную (далее – НН) по этой операции так и не получает. Рассмотрим подробнее, когда сумму входного НДС можно спис...

21.02.2022 964 0 0

Хозяйственные операции

Как вести бухучет НДС в случае использования активов в не облагаемых НДС операциях или нехоздеятельности

Бухгалтерскому учету НДС ранее была посвящена Инструкция № 141, и в ней были даны рекомендации для нашего случая. Инструкцию отменили, но бухучет НДС остался прежним. В консультации рассмотрим на практических примерах, как отражается в бухучете начисление НДС по п. 198.5 НК. НДС в вопросах и ответах...

21.02.2022 212 0 0

Хозяйственные операции

Электронный документооборот: как определить дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита

Все больше субъектов хозяйствования применяют электронный документооборот для обмена документами с контрагентами. И это действительно удобно, так как дает возможность существенно сократить время на согласование и подписание документов (договоров с контрагентами, актов оказанных услуг, расходных накл...

21.02.2022 301 0 0

Хозяйственные операции

Начислять ли НДС в случае получения возмещения или компенсации стоимости утраченных товаров?

На практике случаются ситуации, когда плательщик НДС получает от контрагента или другого виновного лица возмещение причиненного ущерба, компенсацию за повреждение имущества, утраченные или испорченные товары, штрафы, неустойки (например, за просрочку платежа). Плательщика НДС, который получает от ко...

21.02.2022 243 0 0

Хозяйственные операции

Как определить базу обложения НДС в случае ликвидации основных средств

При ликвидации основных средств (далее – ОС) у плательщика НДС возникает вопрос: надо ли начислять НДС по такой операции? Если надо, то что принять в качестве базы налогообложения? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей консультации. НДС в вопросах и ответах При ликвидации основных средств (...

21.02.2022 277 0 0

Хозяйственные операции

Электронные услуги: кто платит НДС?

В консультации расскажем, какие услуги можно отнести к электронным, а какие нет и кто при поставке таких услуг уплачивает НДС. НДС в вопросах и ответах В консультации расскажем, какие услуги можно отнести к электронным, а какие нет и кто при поставке таких услуг уплачивает НДС. Электронные услуги &n...

21.02.2022 290 0 0

Хозяйственные операции

Как распределять входной НДС при продаже отходов производства как металлолом

Предприятие изготавливает изделия из металла. Для этого, в частности, приобретает металл по цене с НДС. В ходе производства образуются обрезки и стружка, которые реализуются предприятием как металлолом по мере их накопления – раз в три месяца. Возникли вопросы: Нужно ли при продаже металло...

21.02.2022 735 0 0

Хозяйственные операции

Оформление повторного РК к НН: как произвести корректировку?

Бывает, что в расчете корректировки (далее – РК), составленном к налоговой накладной (далее – НН), выявляют ошибку, которую нужно исправить (например, в табличной части РК неправильно указано наименование товара, его единица измерения, цена и т. п.). Также может случиться, что после...

21.02.2022 1199 0 0

Хозяйственные операции

Как определить дату оформления РК

В ст. 192 НК изложены основания и порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС, однако ничего не сказано о дате оформления расчета корректировки (далее – РК). Поэтому определение этой даты всегда вызывает вопросы у плательщиков НДС. Рассмотрим, как определить ...

21.02.2022 414 0 0

Хозяйственные операции

Как возврат переплаты на электронный счет влияет на лимит

Рассмотрим, в каких случаях может возникнуть переплата на бюджетном счете, как можно ею воспользоваться и вернуть на электронный счет, когда возврат переплаты влияет на лимит регистрации в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА). НДС в вопросах и ответах Рассмотрим, в каких сл...

21.02.2022 356 0 0

Хозяйственные операции

Как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение влияют на лимит

В консультации расскажем, как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение (далее – БВ) связаны с лимитом регистрации, когда они могут его уменьшать и в каких случаях лимит может быть восстановлен. НДС в вопросах и ответах В консультации расскажем, как отрицательное значение НДС и бю...

21.02.2022 226 0 0

Хозяйственные операции

Восстановили НДС-регистрацию. Восстановят ли лимит?

Возможно ли восстановление лимита регистрации, если плательщику НДС восстановили НДС-регистрацию по решению суда? Ответ на этот вопрос вы найдете в консультации. НДС в вопросах и ответах Возможно ли восстановление лимита регистрации, если плательщику НДС восстановили НДС-регистрацию по решению суда?...

21.02.2022 319 0 0

Хозяйственные операции

Когда и почему возникает показатель ∑Перевищ

Рассмотрим причины возникновения показателя ∑Перевищ, а также расскажем, как и когда можно избежать его возникновения. НДС в вопросах и ответах Рассмотрим причины возникновения показателя ∑Перевищ, а также расскажем, как и когда можно избежать его возникновения. В каких случаях возникает &su...

21.02.2022 453 0 0

Хозяйственные договоры

Дополнительное соглашение об изменении договора поставки относительно перехода на электронный документооборот

Аналитика: Электронный документооборот с контрагентом: как перейти и нужна ли доверенность на получение ТМЦ? Образец составления (на языке оригинала) ДОДАТКОВА УГОДА № 1 про зміну Договору поставки від 03.01.2022 № 73-п м. Дніпро 01 лютого 2022 року Товариство з обме...

18.02.2022 603 0 0

Хозяйственные договоры

Договор о создании семейного фермерского хозяйства

Аналитика: Семейные ФХ в форме физлица-предпринимателя: кто может зарегистрировать и как это сделать Образец составления (на языке оригинала) Договір про створення сімейного фермерського господарства I. Предмет Договору 1. Сімейне фермерське господарство: СФГ «Кра...

18.02.2022 1159 0 0

Page №163 | вопросы-ответы