Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как определить базу обложения НДС в случае ликвидации основных средств

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» При ликвидации основных средств (далее – ОС) у плательщика НДС возникает вопрос: надо ли начислять НДС по такой операции? Если надо, то что принять в качестве базы налогообложения? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей консультац...

O Ольга Озерная

22.02.2022 91 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Металлолом от ликвидации ОС: как и когда распределять НДС?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Что изменилось? С 1 января 2022 года из п. 199.6 Налогового кодекса (далее – НК) исключен абзац третий. Поэтому теперь подлежит распределению по правилам ст. 199 НК входной НДС, уплаченный в момент приобретения тех товаров (услуг), ...

22.02.2022 125 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как составить РК в случае изменения цены после получения предоплаты

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН), если после получения предоплаты изменилась цена на товар (продукцию). Ситуация из практики Плательщик НДС получил предоплату за опр...

22.02.2022 72 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Оформление повторного РК к НН: как произвести корректировку?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Бывает, что в расчете корректировки (далее – РК), составленном к налоговой накладной (далее – НН), выявляют ошибку, которую нужно исправить (например, в табличной части РК неправильно указано наименование товара, его един...

22.02.2022 112 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как оформить НН на частичную предоплату нескольких товарных позиций

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»В продолжение темы оформления налоговых накладных (далее – НН) при получении частичной предоплаты рассмотрим примеры заполнения НН в случаях, когда частично предварительно оплачены несколько позиций товаров/услуг. Суть вопроса Допус...

22.02.2022 58 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации рассмотрим особенности оформления налоговых накладных (далее – НН) в случае получения частичной предоплаты за услуги, проблему выбора единицы измерения услуг и объема частичной поставки. Вопросы – ответы Как в ...

22.02.2022 95 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?

22.02.2022 73 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как заполнить таблицу данных

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»Рассмотрим, почему так важно, чтобы таблица данных плательщика НДС (далее – Таблица) была правильно заполнена и принята налоговой. Таблица принята – нет мониторинга Как следует из пп. 4 п. 3 Порядка, утвержденного постано...

22.02.2022 242 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Плательщик не хочет разблокировать НН/РК: в чем риски?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Многим знакома ситуация, когда налоговую накладную или расчет корректировки (далее – НН/РК) заблокировали, а поставщику или покупателю срочно нужна регистрация. Тогда плательщик задается вопросом: не проще ли вовсе не пытаться разбл...

22.02.2022 309 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

В каком периоде отражать в декларации по НДС разблокированные РК

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Как известно, «нулевые» расчеты корректировки (далее – РК) в декларации по НДС (далее – декларация) не отражаются. Поэтому их блокировка или разблокировка на показатели декларации никак не влияет. А вот РК на ...

22.02.2022 117 0 0

Хозяйственные операции

Как учесть НДС при списании безнадежной задолженности

В консультации расскажем, в каких случаях нужно корректировать НДС в налоговом учете при списании безнадежной дебиторской и кредиторской задолженностей (далее – ДЗ, КЗ) по истечении срока исковой давности или по другим основаниям для ее списания. Также рассмотрим, какими проводками сопровождаю...

21.02.2022 321 0 0

Хозяйственные операции

Как вести бухучет НДС в случае использования активов в не облагаемых НДС операциях или нехоздеятельности

Бухгалтерскому учету НДС ранее была посвящена Инструкция № 141, и в ней были даны рекомендации для нашего случая. Инструкцию отменили, но бухучет НДС остался прежним. В консультации рассмотрим на практических примерах, как отражается в бухучете начисление НДС по п. 198.5 НК. НДС в вопросах и ответах...

21.02.2022 215 0 0

Хозяйственные операции

Как отразить в бухучете движение денежных средств в СЭА

Счет в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА) открывается для осуществления плательщиком НДС расчетов с бюджетом. Расскажем, как ведется бухгалтерский учет денежных средств на счете в СЭА. НДС в вопросах и ответах Счет в системе электронного администрирования НДС (далее &ndas...

21.02.2022 316 0 0

Хозяйственные операции

Начислять ли НДС в случае получения возмещения или компенсации стоимости утраченных товаров?

На практике случаются ситуации, когда плательщик НДС получает от контрагента или другого виновного лица возмещение причиненного ущерба, компенсацию за повреждение имущества, утраченные или испорченные товары, штрафы, неустойки (например, за просрочку платежа). Плательщика НДС, который получает от ко...

21.02.2022 255 0 0

Хозяйственные операции

Как определить базу обложения НДС в случае ликвидации основных средств

При ликвидации основных средств (далее – ОС) у плательщика НДС возникает вопрос: надо ли начислять НДС по такой операции? Если надо, то что принять в качестве базы налогообложения? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей консультации. НДС в вопросах и ответах При ликвидации основных средств (...

21.02.2022 285 0 0

Хозяйственные операции

Как составить РК в случае изменения цены после получения предоплаты

В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН), если после получения предоплаты изменилась цена на товар (продукцию). НДС в вопросах и ответах В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК...

21.02.2022 290 0 0

Хозяйственные операции

Оформление повторного РК к НН: как произвести корректировку?

Бывает, что в расчете корректировки (далее – РК), составленном к налоговой накладной (далее – НН), выявляют ошибку, которую нужно исправить (например, в табличной части РК неправильно указано наименование товара, его единица измерения, цена и т. п.). Также может случиться, что после...

21.02.2022 1283 0 0

Хозяйственные операции

Как оформить НН на частичную предоплату нескольких товарных позиций

В продолжение темы оформления налоговых накладных (далее – НН) при получении частичной предоплаты рассмотрим примеры заполнения НН в случаях, когда частично предварительно оплачены несколько позиций товаров/услуг. НДС в вопросах и ответах В продолжение темы оформления налоговых накладных (дале...

21.02.2022 260 0 0

Хозяйственные операции

Как заполнить таблицу данных

Рассмотрим, почему так важно, чтобы таблица данных плательщика НДС (далее – Таблица) была правильно заполнена и принята налоговой. НДС в вопросах и ответах Рассмотрим, почему так важно, чтобы таблица данных плательщика НДС (далее – Таблица) была правильно заполнена и принята налоговой. Т...

21.02.2022 1036 0 0

Хозяйственные операции

Плательщик не хочет разблокировать НН/РК: в чем риски?

Многим знакома ситуация, когда налоговую накладную или расчет корректировки (далее – НН/РК) заблокировали, а поставщику или покупателю срочно нужна регистрация. Тогда плательщик задается вопросом: не проще ли вовсе не пытаться разблокировать НН/РК, а отправить на регистрацию новый документ? Эт...

21.02.2022 1041 0 1

Page №111 | пример